中国第二重型机械集团公司2013年度
财务收支审计效果整改情形
凭证《中华人民共和国审计法》的划定，，，审计署2014年对中国第二重型机械集团公司（以下简称中国二重集团或公司）2013年度财务收支情形举行了审计，，，重点审计了中国二重集团本部及二重集团（德阳）重型装备股份有限公司（以下简称二重重装）本部、中国第二重型机械集团（德阳）万安物业生长有限公司（以下简称万安物业）等3家二级单位，，，并对有关事项举行了延伸和追溯。。。在国家审计署审计历程中，，，中国二重集团党政向导班子高度重视，，，针对审计提出的问题，，，多次组织召开专题聚会，，，研究安排整改事情，，，并下发了整改事情实验方案，，，建设了审计整改事情向导小组及整改事情办公室。。。对整改内容提出了整改要求，，，明确了整改时间，，，指定牵头部分，，，落实责任人及责任向导，，，并对整改情形举行跟踪检查，，，逐项落实。。。现将中国二重集团整改情形通告如下。。。
一、谋划业绩方面
（一）财务收支方面。。。2008年至2013年，，，中国二重集团本部及下属万安物业、中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司等5家单位将商品房预收款提前确认销售收入、签署虚伪购销条约虚增收入本钱等，，，造成收入多计1.69亿元，，，本钱用度多计1.86亿元、少计0.72亿元，，，由此导致6年间多计利润0.55亿元，，，其中2013年多计利润0.49亿元。。。
整改效果：公司已在2014年完成涉及财务收支问题整改的相关账务处理，，，并对下属子公司签署虚伪购销条约的6名责任人予以诫勉谈话及经济处分。。。现在公司通过进一步完善相关制度，，，增强历程监视，，，杜绝此类情形爆发。。。
（二）贯彻执行国家宏观经济政策与决议安排方面。。。2007年8月，，，下属二重重装在二重集团公司手艺中心（成都）总部（以下简称成都工程研发中心）大楼建设项目中，，，凌驾备案内容违规建设集团总部办公用房等3.41万平方米（占该项目备案总修建面积的18.01%）。。。
整改效果：公司完善下发了投资治理制度，，，规范了公司决议程序和决议权限。。。通过建设投资审查委员会，，，对投资项目可行性研究报告举行审查、论证，，，确�？？？？？？蒲А⑸魃缶鲆�；；；；有用提防投资风险。。。同时，，，在实验环节严酷执行国家有关划定，，，严酷推行审批程序。。。2014年公司已严酷凭证制度执行。。。
（三）内部治理方面。。。
1. 中国二重集团实验的27个重大牢靠资产投资项目中，，，有25个项目凌驾批复的建设期，，，7个项目超妄想投资。。。
整改效果：公司增强对重大工程项目的治理，，，严酷按批准的项目内容、投资额度、建设规模、建设期组织实验；；；；妄想部分在项目立项和可研阶段对项目举行充分论证；；；；财务部分严酷凭证批准的项目内容举行工程款的支付和核算，，，并按期将用款情形报项目实验组织部分，，，建设预警制度；；；；需要申请调解的项目实验内容，，，严酷按划定程序报审批部分批准后实验；；；；实时做好对已完工项目的单项验收和申请国家完工验收事情。。。以上步伐的有用实验，，，解决了建设项目超建设期和投资超妄想问题。。。
2. 2008年至2013年，，，成都工程研发中心大楼等项目签署的81份条约未按划定果真招标，，，涉及条约金额5.84亿元，，，其中2013年54.99万元；；；；2009年至2010年，，，成都工程研发中心大楼电梯采购及装置工程等5个项目在招标历程中，，，违规改变中标效果，，，涉及条约金额1.71亿元。。。
整改效果：公司现已凭证国家及公司的相关划定严酷举行建设项目招投标，，，严酷接纳工程量清单和控制价招标；；；；凭证相关划定严酷推行项目招标前在资产治理部分招标备案的程序。。。同时增强了对加入投标单位的审核，，，包管投标人资质知足要求。。。在招标文件中明确风险规模并加入条约条款样本，，，确保工程质量；；；；规范条约签署行为，，，增强条约审查、执行等治理力度。。。以上步伐实验，，，有用杜绝了不按划定果真招标问题爆发。。。
3. 2008年至2012年，，，由于中国二重集团及下属企业疏于羁系，，，6家中标单位将成都工程研发中心大楼内部装饰工程等17个项目违法转分包给50家施工单位，，，涉及金额2.88亿元，，，其中3家施工单位不具备响应资质。。。
整改效果：公司已接纳步伐，，，一是对审计查出的违法转分包的条约举行整理，，，并对承包方予以了警示，，，明确若是再次发明违法转分包的问题，，，保存向建设行政主管部分举报的权力；；；；二是增强对现场治理职员和监理单位的治理，，，对总承包方的转分包条约举行严酷羁系和审核；；；；增强项目的转分包管理，，，强化对投标单位的资格预审；；；；增强对工程承揽方的监视治理，，，须要的在条约中加入不得违法转分包条款；；；；三是组织相关从业职员举行营业培训和学习，，，提高从业职员营业素质。。。以上步伐实验使问题获得解决。。。
4. 2010年，，，下属二重重装生产的620台齿轮箱，，，由于产品质量不稳固等原因恒久积压，，，涉及产品本钱5.33亿元。。。至2013年已计提存货减价准备1.01亿元，，，并支付客栈租赁费241.79万元，，，面临损失风险。。。
整改效果：公司已接纳如下步伐：一是有针对性地增强了质量方面的整改；；；；二是增强与老用户的相同，，，在质量问题解决后让用户多使用该产品，，，抵达削减库存的目的；；；；三是进一步拓展销售渠道，，，实现多客户销售，，，快速推进库存齿轮箱的销售；；；；四是增强对风电后市场的开发，，，争取在风电后市场上实现备品与整机销售，，，增进库存的削减；；；；五是州产品严酷按妄想组织生产。。。现在公司正对原库存机组举行优化、升级、整改，，，力争实现销售。。。
5. 2010年，，，下属二重重装在购置入口锻件历程中，，，由于手艺条约起草、现场生产质量监控等环节未严酷推行职责，，，造成入口锻件因质量不切合生产要求未能使用，，，损失2252.90万元。。。
整改效果：公司已下发《关于对彭州项目封头锻件外协采购重大损失问题处理情形的转达》，，，对相关责任人举行了责任追究。。。公司现已规范产品外协制造流程，，，明确各环节及相关单位事情职责，，，并将外协营业作为内控审计及评价的主要事项，，，严酷杜绝此类问题的再次爆发。。。
6. 2009年至2013年，，，下属二重重装未严酷执行集团内部《物资供应治理规范》、《供方治理程序》等制度划定，，，从非及格供方签署采购条约24816个，，，涉及金额82.09亿元（占所有相关营业采购条约总额的61.14%）。。。
7. 2009年至2013年，，，下属二重重装未严酷执行公司招投标、比价采购治理步伐的划定，，，未对单笔采购金额5万元以上（含5万元）的11593个条约举行招标，，，涉及金额129.49亿元（占比98.31%），，，其中从非及格供方采购78.68亿元。。。别的，，，二重重装在外部协作中也保存未按划定招标采购的问题。。。
上述两个问题整改效果：公司已修改完善、实验了《中国第二重型机械集团公司招标采购、比价采购治理步伐（试行）》、《中国第二重型机械集团公司物资采购治理步伐》、《中国第二重型机械集团公司外协生产治理步伐（试行）》等步伐，，，并从2014年下半年起公司对所有的条约实验评审制度，，，同时公司已增强内控专项审计，，，强化对采购、外协等营业环节的监视，，，使问题获得有用整改。。。
二、生长潜力方面
（一）2006年至2010年，，，下属二重重装向生长刷新委等部分备案了5个项目，，，批复总投资52.78亿元，，，妄想于2007年至2013年6月完工。。。但由于前期准备不充分、部分产品的生产手艺尚未完全掌握和银行贷款不到位等原因，，，上述项目建设缓慢，，，至2013年10月，，，现实完成投资16.86亿元，，，未能实现预期建设目的。。。2014年4月，，，二重重装决议对上述项目未实验部分不再实验。。。
整改效果:公司完善下发了投资治理制度，，，规范了公司决议程序和决议权限。。。通过建设投资审查委员会，，，对投资项目可行性研究报告举行审查、论证，，，确�？？？？？？蒲А⑸魃缶鲆�；；；；有用提防投资风险。。。同时，，，在实验环节严酷执行国家有关划定，，，严酷推行审批程序，，，杜绝类似问题爆发。。。2014年头，，，公司建设德阳基地投资项目整理事情组对5个在建技改项目举行了整理，，，并组织专家组举行了逐项论证。。。公司凭证专家组的建议，，，决议5个项目中未启动工程不再继续实验，，，以降低投资风险。。。
（二） 2008年，，，下属二重镇江公司最先建设镇江出�？？？？？？诨叵钅�，，，项目一、二期工程备案投资52.05亿元，，，妄想2014年尾完工。。。由于项目投资规模凌驾自身遭受能力等原因，，，项目建设基本障碍。。。至2014年5月末，，，已完成投资38.48亿元，，，其中21.63亿元资产闲置。。。另外，，，因拖欠工程款6796.74万元爆发违约金、诉讼费等2042.28万元，，，形成损失。。。
整改效果：二重镇江公司因工程款拖欠可能爆发的违约金、诉讼费等问题已解决，，，未形成损失；；；；同时增强了对重大工程项目的治理，，，严酷按批准的项目内容、投资额度、建设规模、建设期组织实验；；；；妄想部分项目在立项和可研阶段增强了对项目的充分论证；；；；财务部分严酷凭证批准的项目内容举行工程款的支付控制和核算；；；；需调解的项目内容按划定经报批后实验。。。这些步伐的接纳，，，使问题获得有用整改。。。现在，，，公司在南宫娱乐集团的支持下，，，正抓紧镇江资产盘活和工程收尾事情，，，使原建设项目尽快施展投资效益。。。
三、清廉从业方面
2013年，，，中国二重集团部分下属单位违规购置礼物或列支旅游、美容会所消耗等支出50.20万元。。。
整改效果：违规购置礼物或列支旅游、美容会所消耗等支出50.20万元在审计提出问题后已所有收回。。。同时公司已下发增强用度报销管控通知，，，以杜绝类似问题再度爆发。。。
四、以前年度审计发明问题整改情形
审计署2011年对中国二重集团审计发明的问题中，，，中国二重（德阳）万航模锻厂虚增收入本钱和企业治理信息系统制度不健全等3个问题部分尚未整改；；；；库存产品账面余额与实物现实库存纷歧致、工程项目未按划定果真招标、工程项目招标未体例工程量清单和工程项目承建方保存转包等4类问题仍有爆发。。。
整改情形：
（一）镇江出�？？？？？？诨叵钅渴┕ぴ市碇の侍�，，，镇江公司已与镇江市政府相同协商，，，现在正在办理历程中。。。
（二）万航模锻厂虚增收入本钱问题，，，万航模锻厂已于2014年12月按划定做了调账处理。。。
（三）企业治理信息系统制度不健全问题，，，公司已建设健全《二重集团公司盘算机软件治理细则》、《集团公司网络信息清静治理制度》、《装备备品备件代码编码规则》、《牢靠资产投资项目及条约代码编码规则》、《集团公司网络信息清静应急预案》、《二重集团公司信息系统运行相关治理制度》、《盘算机软件及信息网络控制程序》、《二重集团公司信息系统营业需求及变换治理实验细则(试行) 》、《二重集团公司盘算机网络治理制度》等相关信息化治理制度。。。制度系统已基本建设。。。
（四）库存产品账实不符问题：公司已在2014年再次修订了产品销售的相关程序文件，，，从制度层面进一步举行了整改。。。通过制度的完善，，，营业流程的严酷执行，，，增强监视，，，实现库存产品账实相符。。。
（五）工程项目未按划定果真招标，，，工程项目招标未体例工程量清单及工程项目承建方保存转包征象的3个问题，，，在2012年公司已逐步修改、增补、完善工程建设方面的治理制度，，，规范了招投标及工程量清单体例等行为，，，近几年在公司内控建设方面也加大这方面的整治力度，，，并通过工程项目专项审计，，，内控自评等事情，，，增强历程控制与监视，，，该问题已经获得整改。。。
中国二重集团将以此次审计整改为契机，，，增强审计效果运用，，，进一步完善公司治理结构，，，提高谋划决议风险意识、建设规范治理的长效机制，，，深化刷新、调解结构、提升治理水平，，，加速推动公司康健可持续生长。。。
